Banksparen: fiscaal aantrekkelijk sparen of beleggen

Als u fiscaal aantrekkelijk wilt sparen of beleggen voor pensioen, hypotheek of uitvaart dan is banksparen een optie voor u. Op banksparen.nl vindt u vast algemene informatie over banksparen of bankbeleggen, wanneer u hier gebruik van kunt maken en waar u op moet opletten. Binnenkort wordt deze website uitgebreid met een overzicht van bankspaarrekeningen, vergelijkingsmogelijkheden en informatie bij welke aanbieders u een bankspaar- of bankbeleggingsrekening kunt openen.

Banksparen is sparen of beleggen met belastingvoordeel voor een voorafgesteld doel. U stort elke maand of jaarlijks geld op een aparte rekening die geblokkeerd is. U mag dan ook niet zomaar geld opnemen van deze rekening. Bij banksparen kan men ook juist geld beleggen, al doet de term vermoeden dat het puur om sparen gaat. Dit sparen of beleggen is alleen bedoeld voor de aflossing van een hypotheek, het aanvullen van een pensioentekort of voor een uitvaart of een ontslagvergoeding. Dit is goedkoper dan sparen of beleggen via een verzekeraar.

Banksparen wordt ook wel lijfrentesparen genoemd. Lijfrente betekent het bedrag dat per periode aan iemand wordt uitbetaald. Dit geld komt uit een zogenaamde lijfrenteverzekering, die de begunstigde heeft afgesloten, met andere woorden aangekocht, door maandelijks of jaarlijks premie te betalen.

In 2008 is banksparen in het leven geroepen om zo fiscaal aantrekkelijker te kunnen sparen voor een pensioen of hypotheek. Daarnaast wil het kabinet concurrentie geven aan financiële aanbieders, zoals verzekeringsmaatschappijen. Sinds 1 januari 2010 kan men ook sparen voor uitvaartproducten of voor stamrecht voor ontslagvergoeding (gouden handdruk).

Stort u maandelijks geld op een gewone spaarrekening dan heeft u meer flexibiliteit. U mag uw geld opnemen wanneer u wilt, u bepaalt hoeveel en wanneer u spaart en waarvoor u spaart. Echter u betaalt hierbij boven een bepaald bedrag vermogensrendementsheffing. Dit is de belasting over het rendement (wat uw vermogen heeft opgebracht) dat u op uw vermogen maakt. Bij banksparen spaart u juist met belastingvrij voordeel. Een overeenkomst met een gewone spaarrekening is dat het tegoed van de bankspaarrekening ook onder het depositogarantiestelsel valt. Bij bankbeleggen heeft u eveneens een beleggingsrisico net als bij ‘gewoon’ beleggen een beleggingsrisico. , daarom is er een beleggerscompensatiestelsel, echter dit dekt niet het beleggingsrisico. Verder geldt het depositogarantiestelsel voor spaarrekeningen geldt niet bij bankbeleggen.

Hebt u een pensioengat, dan kunt u dit tekort via banksparen belastingvrij aanvullen. Een pensioengat ontstaat bijvoorbeeld doordat u een aantal jaren niet heeft gewerkt, uw werkgever bood geen pensioenregeling of u bent van baan gewisseld (, een zogenaamde pensioenbreuk). Ook een echtscheiding, onbetaald verlof, vervroegd pensioen of een onvolledig AOW kunnen bijvoorbeeld voor een tekort zorgen. U berekent of er een tekort is en hoeveel dit is door te kijken naar de jaarruimte en de reserveringsruimte. De jaarruimte is het gebrek aan pensioenopbouw in het afgelopen jaar, de reserveringsruimte is het gebrek in de voorgaande zeven jaar. Let op u mag jaarlijks niet méér belastingvrij sparen dan het pensioentekort.

Gebruik pensioen spaartegoed

Nu gaat u straks met uw welverdiende pensioen en u wilt uw extra opgebouwd vermogen maandelijks of jaarlijks laten uitkeren. Let op dat u daar een lijfrente of bankspaaruitkering voor moet kopen om deze uitkering te krijgen. Deze jaarlijkse uitkering wordt wel belast, vanaf de eerste keer dat het bedrag aan u wordt gestort, oftewel wanneer u met pensioen gaat.

Risico’s

- Gebruikt u de rekening voor uw pensioen dan zijn er strenge regels qua ingangsdatum en minimale en maximale looptijd. - Bij sparen voor uw pensioen kunt u een slechts een maximum sparen, naar gelang uw jaarruimte en reserveringsruimte.
- Het geld mag alleen en eenmalig gebruikt worden voor een (aanvullend) pensioen. U moet daarvoor een lijfrente of bankspaaruitkering kopen om jaarlijks een uitkering te krijgen.
- De uitkering van banksparen moet tussen uw 65ste en 70ste ingaan, tenzij u aangeeft dat u deze eerder wilt laten beginnen.

Naast de kapitaalverzekering eigen woning (KEW) om uw spaar- of beleggingshypotheek af te lossen, kunt u ook gaan banksparen. Dit noemt men een spaarrekening eigen woning (SEW). Aantrekkelijk is dat u hiermee geen vermogensbelasting (box 3) hoeft te betalen over uw opgebouwd vermogen. Daarnaast hoeft u pas in box 1 belasting te betalen voor het rentevoordeel vanaf een bepaald bedrag.

De SEW heeft een looptijd van maximaal 30 jaar. Het geld mag niet van de rekening gehaald worden, tenzij u uw hypotheek ermee gaat aflossen. U mag tijdens deze 30 jaar in 1 jaar niet meer inleggen dan 10 maal de laagste inleg in 1 jaar.

Risico’s

- U bent verplicht maandelijks of jaarlijks een vastgesteld bedrag storten op een geblokkeerde rekening te storten.
- Spaart u voor uw hypotheek dan mag pas na de eerste 15 jaar het spaargeld uitgekeerd worden en mag dit tegoed alleen maar gebruikt worden voor een hypotheekaflossing.
- U krijgt alleen maar belastingvoordeel als u minimaal 15 jaar lang een bedrag stort.
- Wees ervan bewust dat u bij een bankspaarrekening voor uw hypotheekaflossing geen overlijdensrisicoverzekering krijgt. Dit moet u apart regelen. Een overlijdensrisicoverzekering keert een bedrag uit indien u houdt in dat als u te overlijden komt voor een bepaalde datum komt te overlijden. U kunt dit afsluiten om er bijvoorbeeld voor te zorgen dat uw partner na uw overlijden toch de hypotheek kan afbetalen. In sommige gevallen wordt er altijd uitgekeerd.

Sparen voor een stamrecht voor ontslagvergoeding houdt in dat een ex-werknemer zijn ontslagvergoeding gouden handdruk onderbrengt in een BV (Besloten Vennootschap) om zo belastingheffing te voorkomen, de zogenoemde stamrechtvrijstelling.

Gaat u sparen voor uw uitvaart middels een geblokkeerde rekening, oftewel banksparen, dan is de eerste 6744 euro bijgesteld voor de belasting (box 3).